Dấu hiệu chuyển nhượng “lòng vòng” để lách thuế
Liên quan đến dự án 43ha KĐT Tân Phú, hiện những sai phạm của lãnh đạo Tổng Công ty Cổ phần Sản xuất xuất nhập khẩu Bình Dương (TCT Bình Dương) tại dự án KĐT Tân Phú đang được cơ quan chức năng tiếp tục làm rõ. Trước mắt, Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Bình Dương đã tiến hành tạm giữ tang vật của vụ án hình sự là sổ đỏ và quyền sử dụng đất của khu đất 43ha KĐT Tân Phú. Đồng thời Cơ quan CSĐT cũng tiến hành khởi tố và bắt 3 bị can là lãnh đạo của TCT Bình Dương để làm rõ sai phạm.
Giao dịch giữa Công ty Âu Lạc và Công ty Kim Oanh tại dự án 43ha KĐT Tân Phú đang được dư luận quan tâm xem có dấu hiệu trống thuế trong thương vụ này không?
Tuy nhiên, điều mà dư luận quan tâm chính việc với tư cách là bên thứ 3 việc chuyển nhượng vốn giữa Công ty Âu Lạc với Công ty Kim Oanh tại Công ty Tân Phú được cho có nhiều dấu hiệu bất thường liên quan đến việc chuyển nhượng và trốn thuế.
Ngày 2/8/2017 TCT Bình Dương đã ký chuyển nhượng 30% giá trị vốn góp với Công ty Âu Lạc là hơn 161,1 tỷ đồng (dòng tiền này cũng không được thể hiện tại báo cáo tình hình tài chính của Công ty Âu Lạc). Nếu tính theo giá chuyển nhượng này, thì tổng giá trị Công ty Tân Phú sẽ là 537 tỷ đồng (lấy 161,1 tỷ : 30% x 100% = 537 tỷ). Như vậy, việc chuyển nhượng vốn góp tại Công ty Tân Phú cho Công ty Kim Oanh thì Công ty Âu Lạc đã chấp nhận bán thấp so với giá trị được tính với TCT Bình Dương lên đến hơn 327 tỷ đồng? Trong đó, giá trị KĐT Tân Phú được tính theo bảng giá đất quy định của UBND tỉnh Bình Dương năm 2016 thì tổng giá trị đất lên khoảng 3.124 tỷ đồng.
Theo bảng cân đối kế toán đến ngày 31/12/2017 của Công ty Tân Phú tổng tài sản là hơn 277,6 tỷ đồng, nợ ngắn hạn hơn 77,6 tỷ đồng. Hàng tồn kho là hơn 250 tỷ. Giá vốn này phù hợp với 5 giao dịch chuyển tiền của cá nhân bà Đặng Thị Kim Oanh và Công ty CP Đầu tư & Phát triển Kim Oanh TP. Hồ Chí Minh để góp vốn. Trong đó, có 4 lần Công ty Kim Oanh chuyển tiền cùng ngày 31/01/2018 với nội dung “Thanh toán tiền theo hợp đồng chuyển nhượng phần vốn góp N19.09.2017 (Tan Phu)”, tổng giá trị hơn 200 tỷ đồng.
Việc chuyển nhượng phần vốn tại Công ty Tân Phú giữa Kim Oanh Group với Công ty Âu Lạc đã hoàn tất vào cuối năm 2017 và đầu năm 2018. Tuy nhiên, trong báo cáo tài chính năm 2017, 2018 của Công ty Âu Lạc lại không thể hiện dòng tiền, thuế thu nhập DN từ việc chuyển nhượng vốn tại Công ty Tân Phú?
Điều bất thường, trong báo cáo tài chính của Công ty Âu Lạc đều không thể hiện dòng tiền. Dư luận có quyền nghi ngờ đã có việc “đi đêm” dùng các giao dịch “không có thật” trong chuyển nhượng vốn tại Công ty Tân Phú giữa Công ty Âu Lạc với Kim Oanh Group nhằm “qua mặt” cơ quan chức năng để né thuế?
Không “truy xuất” được thông tin về thuế của Công ty Kim Oanh trong thương vụ với Công ty Âu Lạc
Theo đó, việc mua bán, chuyển nhượng dự án 43ha KĐT Tân Phú đều không thấy phát sinh trên sổ sách kế toán và dữ liệu từ cơ quan thuế TP. Hồ Chí Minh. Cụ thể, việc Công ty Âu Lạc góp 70% vốn bằng 140 tỷ đồng tiền mặt cùng với TCT Bình Dương để thành lập Công ty Tân Phú. Tiếp đến, là việc mua lại 30% vốn của TCT Bình Dương là 43 ha đất công với giá chỉ 161,1 tỷ đồng để sở hữu toàn bộ Công ty Tân Phú. Sau nữa, là bán 100% vốn Công ty Tân Phú trị giá 250 tỷ đồng cho Công ty Kim Oanh.
Dự án 43ha KĐT Tân Phú hiện đang được Cơ quan CSĐT làm rõ các sai phạm.
Trong ba giao dịch này của Công ty Âu Lạc chưa thấy có chuyển động nào của dòng tiền thể hiện trên hệ thống quản lý thuế của Công ty này. Thậm chí, trong vòng 4 năm từ 2016 đến 2019 (thời điểm Công ty Âu Lạc thực hiện việc mua, bán Công ty Tân Phú), bộ thuế của Công ty Âu lạc còn chưa hề phát sinh bất kỳ hoạt động kinh doanh nào.
Như vậy, Công ty Âu lạc dùng nguồn tiền 161,1 tỷ đồng của ai để mua lại 30% vốn của TCT Bình Dương? Mặt khác, khoản tiền 250 tỷ thu về từ bán Công ty Tân Phú cho Công ty Kim Oanh cũng không thấy phát sinh trên sổ sách kế toán. Dư luận đặt câu hỏi, phải chăng Cơ quan thuế TP. Hồ Chí Minh không kiểm soát được giao dịch trên?
Xét khía cạnh Công ty Kim Oanh, số tiền giải chi 250 tỷ mua Công ty Tân Phú từ Công ty Âu lạc cũng chưa thấy bộ thuế của Công ty Âu Lạc thể hiện khoản thu này. Về nguyên tắc, Công ty Kim Oanh chi 250 tỷ đồng cho thương vụ này cũng phải là dữ liệu phải báo cáo quyết toán thuế thu nhập hàng năm.
Trong khi đó, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (thay đổi lần thứ 6) của Công ty TNHH MTV Tân Phú do Sở Kế hoạch & Đầu tư tỉnh Bình Dương cấp ngày 29/6/2018 thể hiện chủ sở hữu của Công ty Tân Phú là Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Kim Oanh TP. Hồ Chí Minh, khi đó do bà Đặng Thị Kim Oanh làm đại diện pháp luật, Tổng Giám đốc công ty.
Rõ ràng, việc chuyển nhượng, mua bán dự án KĐT 43ha Tân Phú đã diễn ra. Tuy nhiên, trong các báo cáo tài chính của doanh nghiệp thì nghĩa vụ thuế chưa thể hiện sự minh bạch, vì sao Công ty Kim Oanh vẫn tiến hành trọn vẹn thủ tục hành chính để làm chủ sở hữu Công ty Tân phú?
Hiện vụ việc đang được Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Bình Dương điều tra làm rõ. Tuy nhiên, điều mà dư luận mong chờ ngoài làm rõ các sai phạm. Cơ quan CSĐT cần tập trung để làm rõ việc chuyển nhượng vốn tại Công ty Tân Phú giữa “liên minh” là Công ty Âu Lạc và Công ty Kim Oanh. Khi làm rõ được những giao dịch này cũng như nghĩa vụ thuế việc nhà nước tránh được thất thu ngân sách cũng là điều cần thiết.
Thanh Tấn-DNKT
